Comparable à un salaire postposé à l'âge de la retraite et taxé à un taux préférentiel, l’assurance groupe peut remplacer avantageusement une augmentation lourdement grevée d'impôts et de cotisations sociales. Un bon moyen de fidéliser le personnel de votre entreprise.

Cette assurance est valable également pour les associations sans but lucratif (ASBL) et les  associations internationales sans but lucratif (AISBL).

Rebaptisée « EIP » en 2005, l'assurance groupe permet de rémunérer les travailleurs de façon extralégale. Si son paiement n'est pas obligatoire, quiconque travaille dans une entreprise et perçoit un salaire mensuel régulier peut en bénéficier, qu’il soit employé ou indépendant. Divers avantages fiscaux et sociaux y sont associés : pour l'employeur, un contrat EIP est totalement déductible et non soumis aux cotisations patronales ; l'employé qui verse ses propres primes personnelles bénéficie d'un régime fiscal avantageux ; l'indépendant qui est en société peut se constituer une pension complémentaire, taxée préférentiellement à la fin de sa carrière.

L’EIP couvre : un complément à votre pension légale ; un capital versé à votre famille en cas de décès ; une assurance hospitalisation ; une exonération de paiement des primes en cas d'incapacité de travail ; une rente en cas de perte salariale suite à une maladie ou un accident ; un capital décès complémentaire en cas de mort accidentelle.

La règle dite des 80 % limite le capital que vous pouvez souscrire, notamment en fonction de votre état civil, revenu mensuel, pension légale ou de vos années de carrière. Tout changement affectant l'un de ces paramètres en modifie le calcul. Dans certains cas, une avance peut légalement vous être octroyée pour l'achat d’un bien immobilier ou pour effectuer des transformations.

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Des enquêtes le montrent : l’assurance hospitalisation est un avantage salarial très prisé par les travailleurs, en 2^e ou 3^e position derrière la voiture de société et le GSM. Les PME se montrent cependant plus réticentes que les grandes entreprises à l’octroyer. A tort…

Les grandes entreprises sont plus nombreuses que les PME à proposer une assurance hospitalisation à leurs salariés. Toutes les entreprises occupant plus de 500 salariés et interrogées par l’enquête accordent cet avantage. Dans les PME en revanche, l'assurance hospitalisation disparaît du Top 5 des avantages les plus octroyés pour ne plus figurer qu’à la huitième place.

Cette assurance est valable également pour les associations sans but lucratif (ASBL) et les  associations internationales sans but lucratif (AISBL).

Des salariés satisfaits

Les salariés de toutes les entreprises sont très satisfaits de cet avantage. L'assurance hospitalisation obtient un score de satisfaction moyen de 7,9 sur 10, comme la voiture de société. C’est qu’elle peut s’avérer onéreuse pour les particuliers, alors que les primes baissent considérablement lorsqu'un employeur propose une police de groupe. Et rien n’empêche ce dernier de demander une participation financière à ses salariés.

Qu'en pense l'ONSS ?

La prime versée par l'employeur pour affilier son salarié à une assurance hospitalisation n'est pas considérée comme faisant partie du salaire. Il n'est donc pas nécessaire de payer l'ONSS.

Et le fisc ?

Le fisc ne considère pas les primes que verse l'employeur comme un avantage imposable. Pas plus que les indemnités perçues en cas d'intervention de l'assurance. L'employeur ne peut toutefois pas déduire les primes à titre de frais professionnel.

Les autres membres de la famille

L'assurance hospitalisation peut également être élargie au partenaire et aux enfants du salarié. L’employeur peut prendre les primes à sa charge ou les retenir sur le salaire de son employé.

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Pour un indépendant, être empêché de travailler par une maladie ou un accident peut également représenter la perte de son revenu. La police Revenu garanti sera alors d’un grand secours puisqu’elle prévoit le versement d’une indemnité pendant une période d’incapacité de travail partielle.

L’indemnité dépend du montant assuré, du pourcentage d’incapacité et du salaire perçu en tant qu’indépendant. Si dans le cadre d’une société personnelle, vous vous payez 1.500 euros par mois, la police Revenu garanti couvrira un maximum de 80% de votre salaire en cas d’incapacité, soit 1.200 euros par mois jusqu’à la reprise de votre activité. Votre rente peut être fixe ou indexée automatiquement.

La prime varie suivant plusieurs critères. L’incapacité peut par exemple n’être couverte que si elle résulte d’une maladie et non d’un accident. Un « délai de risque propre », période d’attente pendant laquelle vous ne percevez pas d’indemnité, peut aussi intervenir. L’assureur ne paiera votre indemnité mensuelle qu’à l’issue de ce délai, souvent fixé à un mois, mais pouvant être étendu à 2, 3, 6 mois, voire même un an. Plus le délai d'attente est court, plus la prime est élevée.

Certains contrats intègrent la pratique de sports dangereux (plongée, spéléologie, benji...) à leur couverture moyennant une surprime, d’autres l’excluent par défaut. Rouler à moto peut donner lieu à une surprime.

Les primes sont fiscalement déductibles. En cas de déduction, l’indemnité est imposée. Directement attribuée à l’indépendant, elle bénéficiera des réductions d’impôts assimilées à un revenu de remplacement.

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