Pension Libre Complémentaire Indépendant
Les indépendants à titre principal et accessoire, les conjoints aidants et les aidants indépendants peuvent souscrire une Pension libre complémentaire pour indépendant, mieux connue sous l'abréviation PLCI. Cette pension complémentaire du 2e pilier permet de bénéficier d'avantages fiscaux et d'une diminution des cotisations sociales.
Pour une PLCI classique, qui prévoit un capital pension à l'échéance, les indépendants peuvent verser un maximum de 8,17 % des revenus sur lesquels ils ont payé des cotisations sociales.
Objectifs de la PLCI
A titre principal: constitution d'un capital de pension et/ou d'une couverture décès.
Options possibles: exonération de primes et/ou rente en cas d'incapacité de travail, capital supplémentaire en cas de décès par accident.
Pour qui ?
La PLCI peut être souscrite par tous les indépendants à titre principal ou accessoire (conjoints aidants, aidnats indépendants, etc.), y compris les starters.
La Pension Complémentaire Sociale (PLCS) peut également être souscrite par les prestataires de soins salariés.
Combien ?
En 2024, le montant déductible qui peut être placé dans une PLCI est limité à 8,17% de vos revenus nets d'il y a trois ans, avec un maximum de 3.965,77€.
Pour la PLCS, le montant déductible en 2024 est limité à 9,40% de vos revenus nets d'il y a trois ans avec un maximum de 4.562,82€.
Comment ?
Financement à titre personnel, cumulable avec l'EIP (Engagement Individuel de Pension), Assurance de Groupe, Epargne Pension, Epargne à Long Terme, Contrat INAMI.
l'Avance sur police ou le financement immobilier
La PLCI, tout comme l'EIP ou le contrat INAMI sont également des instruments de financement immobilier. En effet, l'indépendant peut demander une avance sur son capital pension déjà consituté pour rénover, acheter ou construire un bien immobilier dans l'EEE. Le capital pension peut également servir de garantie pour un crédit immobilier. Au terme, le capital pension peut être utilisé pour rembourser le montant d'un crédit hypothécaire.
Les revenus d'il y a trois ans
La prime maximale est donc calculée sur la base de vos revenus d’il y a trois ans. Que devez-vous faire si vous venez de débuter votre activité d'indépendant ? Cela ne pose en réalité aucun problème : vous pouvez, en tant que jeune indépendant, souscrire une PLCI dont le montant des cotisations dépendra de deux paramètres : votre statut et les cotisations sociales que vous versez.
- Si vous êtes indépendant à titre principal depuis moins de trois ans et si vous versez la cotisation minimale, vous pourrez investir un maximum égal à 8,17 % du revenu de référence fictif pour entrepreneurs débutants, ce qui correspond à une prime annuelle de +/-1.143 euros.
- Si vous êtes indépendant à titre principal depuis moins de trois ans et si vous versez volontairement des cotisations sociales supérieures, calculées sur un revenu estimé, vous pourrez dans ce cas investir un montant égal à maximum 8,17 % de ce revenu estimé, avec un maximum annuel de 3.965,77 euros.
- Si vous êtes indépendant à titre accessoire depuis moins de trois ans, vous pourrez verser un montant maximal égal à 8,17 % du revenu estimé (pour autant qu'il soit égal ou supérieur à 14 658 euros), avec un maximum annuel de 3.965,77 euros.
Attention : les primes donnent non seulement droit à des avantages fiscaux, mais l’indépendant pourra aussi verser moins de cotisations sociales.
